Las cuestiones tributarias pueden ser bastante complejas de entender en el estado de Florida. Si a eso le sumamos las particularidades de los procesos de bancarrota, dan como resultado un sistema difícil de dimensionar. En muchos casos, se ofrece la posibilidad de eliminar las deudas fiscales en la quiebra, pero puede que deba tomar ciertas precauciones antes de confiar en cualquiera. Los abogados especializados en quiebras responden regularmente a la pregunta sobre si es útil la quiebra en Florida para la deuda tributaria con recaudo. La realidad es que eliminar la deuda tributaria en la quiebra puede ser complicado. Por eso, en esta nota encontrará todo lo que necesita saber al respecto y mucho más.
Antes de declararse en quiebra, querrá entender cuándo puede eliminar una deuda tributaria, qué sucede con los embargos federales y cómo gestionar la deuda tributaria. Al final de este artículo, usted entenderá por qué muchos declarantes siguen debiendo deuda tributaria al final de un caso de bancarrota del Capítulo 7 y por qué la mayoría de los declarantes del Capítulo 13 deben pagar los impuestos en su totalidad a través de un plan de pago.
Cuándo es útil la quiebra en Florida para la deuda tributaria
Si usted necesita descargar las deudas de impuestos, el Capítulo 7 de bancarrota será probablemente la mejor opción porque es un proceso más rápido y no requiere el pago de la deuda. Pero esta opción no está disponible para todos. Usted debe ser elegible para el Capítulo 7 de bancarrota, y su deuda tributaria debe calificar para ser eliminada con una descarga de bancarrota. Para poder descargar los impuestos de su deuda en la bancarrota por Capítulo 7 se deben cumplir los siguientes requisitos:
Los impuestos deben ser sobre la renta para que califiquen en los artículos de la bancarrota. Los impuestos que no sean sobre la renta, como los impuestos sobre la nómina o las multas por fraude, nunca pueden ser eliminados en la quiebra.
Usted no debe haber cometido fraude o evasión intencional. Si presentó una declaración de impuestos fraudulenta o intentó evadir el pago de impuestos de forma intencionada, como por ejemplo utilizando un número de la Seguridad Social falso en su declaración de impuestos, la quiebra no puede ayudar.
La deuda tiene que tener al menos tres años de antigüedad. Es útil la quiebra en Florida para la deuda tributaria solamente si ha vencido originalmente al menos tres años antes de la presentación de la quiebra.
Usted debe haber presentado una declaración de impuestos para la deuda que desea descargar por lo menos dos años antes de presentar la quiebra. En la mayoría de los tribunales, si usted presenta una declaración tardía (lo que significa que sus prórrogas han expirado y el IRS presentó una declaración sustitutiva en su nombre), usted no ha presentado una “declaración” y no puede descargar el impuesto. En algunos tribunales, puede descargar la deuda tributaria aunque haya presentado una declaración tardía si cumple los demás criterios.
Debe pasar la “regla de los 240 días”. El IRS debe haber evaluado la deuda del impuesto sobre la renta al menos 240 días antes de que usted presente su solicitud de quiebra, o no hacerlo. Este plazo podría ampliarse si el IRS suspende la actividad de cobro debido a una oferta de compromiso o a una declaración de quiebra anterior.
Incluso si cumple con estas condiciones, eso no quiere decir que es útil la quiebra en Florida para la deuda tributaria en todos los casos. Usted podría estar fuera de suerte si el IRS ya ha puesto un gravamen sobre su propiedad. Además, algunas jurisdicciones tienen requisitos adicionales. Por ejemplo, en el noveno distrito, usted debe presentar su declaración de impuestos a tiempo, y la presentación tardía impide una descarga. Además, en el Capítulo 7, si usted pagó una deuda fiscal no descargable utilizando una tarjeta de crédito, el saldo de la tarjeta de crédito será una deuda no descargable si un acreedor la impugna mediante la presentación de un “procedimiento adversario” o una demanda de bancarrota.
Usted no puede descargar un gravamen de impuestos federales
Aunque sus impuestos califiquen para la descarga en el Capítulo 7, la bancarrota no borrará los gravámenes fiscales registrados anteriormente. Todo lo que el Capítulo 7 de bancarrota hará es borrar su obligación personal de pagar el impuesto de calificación y evitar que el IRS vaya contra su cuenta bancaria o los salarios. Pero si el IRS registró un gravamen fiscal sobre su propiedad antes de la declaración de quiebra, el gravamen permanecerá en la propiedad. Usted tendrá que pagar el gravamen fiscal antes de vender y transferir el título de la propiedad a un nuevo propietario.
Con el Capítulo 13, ¿es útil la quiebra en Florida para la deuda tributaria?
El uso del Capítulo 13 de bancarrota para gestionar su deuda tributaria puede ser un movimiento inteligente. Los impuestos descargables (generalmente los que tienen más de tres años fiscales) podrían ser perdonados sin ningún pago, dependiendo de la cantidad de ingresos disponibles que tenga después de que sus gastos razonables y necesarios sean deducidos de su paga. Los impuestos condonables no incurrirán en intereses o multas adicionales, aunque pagará intereses por los impuestos no condonables.
Además, usted puede satisfacer un embargo de impuestos del IRS a través del plan del Capítulo 13 pagando lo que debe. El IRS está obligado a cumplir con el plan siempre y cuando usted incluya todos sus impuestos pendientes y mantenga al día sus declaraciones de impuestos y sus obligaciones fiscales posteriores a la petición durante su plan del Capítulo 13, por lo que es útil la quiebra en Florida para la deuda tributaria. Tenga en cuenta que cualquier impuesto no descargable que no desaparezca en la bancarrota (por lo general, los incurridos durante los últimos tres años fiscales) debe ser pagado en su totalidad durante el plan del Capítulo 13 de tres a cinco años. Usted se pondrá al día con los impuestos y la mayoría o todas sus otras deudas cuando se termine.
¿Debo declararme en quiebra antes o después de los impuestos?
Hay muchas razones por las que querrá estar al día cuando presente su quiebra. Cuando usted se declara en bancarrota bajo el Capítulo 7, el fiduciario designado para supervisar su caso le pedirá su declaración de impuestos más reciente. Eso no tiene que ser necesariamente la declaración de impuestos para el último año fiscal, pero el administrador pedirá una explicación por escrito si no es la declaración más reciente.
El administrador comparará los ingresos que usted declara en su declaración con la cantidad que figura en su documentación de la quiebra. Si demuestra que le corresponde un reembolso, el administrador también querrá comprobar que tiene derecho a protegerlo o “eximir” y que ha reclamado la cantidad de exención adecuada. Si no es así, tendrá que entregar la devolución al administrador, que a su vez la distribuirá entre sus acreedores, en cuyo caso no es útil la quiebra en Florida para la deuda tributaria.
En el Capítulo 13, usted debe estar al día en sus declaraciones de impuestos antes de presentar un caso, pero las reglas le permiten un poco de margen de maniobra. Usted proporcionará copias de las declaraciones de los cuatro años fiscales anteriores al administrador del Capítulo 13 antes de la reunión de acreedores. Si no está obligado a presentar una declaración, el síndico puede pedirle una carta, una declaración jurada o una certificación que explique el motivo. A veces los tribunales locales imponen normas adicionales para los documentos en sus distritos. Si usted le debe al IRS una declaración pero no la presenta antes de su reunión de acreedores, pueden ocurrir cosas que descarrilen su caso.
Como puede ver, no es tan sencillo afirmar que es útil la bancarrota en Miami para la deuda tributaria. Para obtener un asesoramiento personalizado de su caso, no dude en contactar con Bankruptcy Now, donde el abogado Michael J. Brooks le brindará toda su experiencia.